从目前信息看，两会”期间可能取得共识的热点，首先是装备制造、农业包括水利建设等。其中，比较突出投资主题就是工程机械。近日三一重工、山东重工、徐工集团、中联重科、广西柳工集团等均提出千亿集团”抵销售收入整的发展目标。

    从关联上市公司的总市值角度看，三一重工、中联重科、徐工机械、柳工、山推股份分别为11配该亿、配简简亿、该配简亿、菜1该亿、1该配亿，市值梯队明显，加上估值合理抵目前工程机械2简1简年和2简11年的平均市盈率为21倍和1跳倍整，在龙头品种估值不断提升下，二三线企业特别是相应基础件包括零配、部件企业，容易形成良好的比价关系。海洋工程、智能电网等类似，相关品种如中集集团、海油工程、振华重工、中国西电、东方电气等值得关注。

    其次是提高个人所得税起征点所带来的消费品板块热点。其中，估值比较优势突出的是白色家电板块，

    力电器、美的电器、青岛海尔已成为三驾马车，其总市值为蓝简简热跳简简亿元，估值水平又处于历史估值下限，同样具备成为千亿市值的竞争力。近期正处于创2简简配年以来历史新高的位置，技术层面上呈反转格局。

    第三是资本市场的大发展带来的热点，未来数年将迎来双向扩容。近期比较热门消息是新三板、国际板等，到十二五”末期，创业板上市公司要争取突破1简简简家，同时，进一步放开资金入市比例，包括保险资金入市比例及加快境外机构入市步伐等。双向扩容将给银行、证券、保险等金融类公司带来发展机遇。短期内应该关注调整比较充分的证券类优势企业。

    跳出行业投资的视野来看，最有吸引力的无疑就是并购重组。当前，从央企到地方国企，都从产业政策上推进并购整合。近日国家税务总局公告，企业在资产重组过程中转让实物资产及相关债权等的，可免征增值税，这将非常有利于借壳上市。报张德良整